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上海市税收优惠政策

日期:2018-06-12 15:28:07 人气:3767 评论:0

上海除了地理位置、市场辐射能力等因素外,税收优惠政策也是吸引越来越多的海内外投资者在上海投资或创业的重要因素。

在上海注册的公司除了享受国家实行的税收优惠政策外,还可以享受上海高额的财政补贴优惠政策(返税优惠政策)。

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为扶持本地企业的发展以及为了招商引资,各地政府对企业或多或少都有财政扶持优惠政策。其中,上海市各级政府对企业的财政扶持力度最大。

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三、上海市企业税收返税比例

1、最高返税:崇明岛

目前,上海市只有崇明享受“海岛优惠政策”。上海市政府是不拿税收提成的,税收全部留给崇明区,因为崇明给企业的返税在上海是最高的。

2、较高返税:金山、青浦、奉贤

金山区属于上海市政府重点扶持的郊区,其对企业的返税力度要比其它郊区大很多。

2、一般返税

除崇明、金山以外的其它郊区,像嘉定、闵行、浦东等区。

3、无返税:市区。

像静安、黄浦、徐汇等区。

以企业营业税、增值税、所得税交税额100万元为例,企业在不同区域所得返税具体数额如下:

上海区县

增值税交税额100万

营业税交税100万

所得税交税100万

企业实得返税额

崇明

20万以上

营业税已取消

16万元以上

金山、青浦、奉贤

8-12万

营业税已取消

6-10万元

    嘉定、闵行等

4-7万

营业税已取消

3-5万

上海市区

0万

营业税已取消

0万

 

四、关于上海企业所得税与个人所得税的返税说明

1、企业所得税征收方式

查账征收:税率为25%,按企业净利润计算。

核定征收:服务类企业税率为2.5%,按开票额计算。

目前上海市税务局对于有限公司企业所得税核定征收方式监控非常严格,只有极少数企业在第二年能申请到所得税核定征收。

2、合伙企业个人所得税核定征收政策

合伙企业与个人独资企业只需缴纳营业税,没有企业所得税,但需缴纳个人所得税。在崇明、金山等区注册合伙企业或个人独资企业享受营业税高额返税优惠政策的同时,可以申请个人所得税核定征收,实现完全意义上的企业综合税负最低。

合伙企业营业税和个人所得税(核定征收)税率

行业增值税企业所得税[查帐]个人所得税

具体核算方式详见说明

咨询业小规模纳税人3%25%

 

 

约0.5%-3.5%

广告设计(广告制作发布除外)

一般纳税人6%25%

现代服务业

行业增值税企业所得税[查帐] 

贸易小规模纳税人3%25%约0.25%-1.75%

一般纳税人17%

建筑、装潢、安装小规模纳税人3%25%约0.35%-2.45%

一般纳税人11%

 

五、上海开发区返税优惠政策说明

上海各开发区及代理公司众多,为了完成任务或吸引更多客户,很多在“税收优惠政策”做文章,欺骗客户。天尚行依据多年在上海投资及商务服务领域的经验,对于上海返税优惠政策的补充说明如下:

1、返税基数模糊说法,看似返税比例很高

有些开发区或代理公司宣传税收优惠政策说“返地方所得税收的90%”。看似返税比例很高,其实企业真正得到的返税很少。

地方所得税收即可以指除国家外的地方税收,也可指区县所留税收,还可以指开发区所留税收,而且不同级别的开发区所留税收是不一样的。

因此,考虑选择在哪个区或哪家开发区注册公司时,一定要明白其给企业真实的返税是多少,一般用“返实际交税额的多少”比较科学。

2、隐瞒返税条件

有些开发区或招商部门对于企业的财政补贴有一定的要求。例如,部分开发区对于交税额有要求,企业交税额10万元以下的不予以返税。

3、返税时间

开发区或财政部门对企业的返税时间,有的按月,有的按季度或半年度,有的开发区一年给企业返税一次。

4、返税主体

谁给企业返税是非常重要的。有的是代理公司,有的是开发区,还有的是区财政局。

一般来说,由区财政局或开发区直接将税收返还给企业是比较规范的。由慧安财税注册在崇明的企业,由区财政局直接将返税打入企业帐户。

六、慧安财税为企业提供的财税服务

1、提供专业财税分析,为企业量身定制最佳税收筹划方案。

2、提供公司注册全程服务,公司注册后续服务(纳税、申报、购买发票)均在上海市中心办理。

3、外地企业或个人在上海注册公司,提供企业注册、购买发票、报税、开票机器托管等一站式服务。

4、协助企业与开发区签订返税优惠协议,纳税额大的企业,为企业向政府申请更多的税收优惠政策。

 

在上海投资或创业除了享受上述上海返税优惠政策外,还可以享受其它优惠政策。例如,高新技术企业、软件企业等国家重点扶持产业优惠政策;高校毕业生等特殊群体的财政补贴优惠政策。

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